La fiscalidad internacional es un aspecto crucial para las empresas que operan en múltiples jurisdicciones, como España, Portugal y Brasil. Una planificación fiscal adecuada no solo garantiza el cumplimiento de las normativas locales, sino que también optimiza la carga tributaria y previene la doble imposición.
Convenios para Evitar la Doble Imposición
España ha suscrito convenios bilaterales con Portugal y Brasil para evitar la doble imposición y prevenir la evasión fiscal en materia de impuestos sobre la renta. Estos acuerdos establecen criterios para determinar la residencia fiscal y asignar derechos de imposición entre los países firmantes. Por ejemplo, el convenio con Portugal se firmó en 1993
Agencia Tributaria, y el de Brasil en 1974
Diferencias en los Sistemas Fiscales
Cada país presenta particularidades en su sistema tributario:
- España: Aplica un Impuesto de Sociedades con una tasa general del 25%. Además, las empresas deben considerar el Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) y las contribuciones a la Seguridad Social.
- Portugal: Ofrece una tasa de Impuesto de Sociedades del 21%, con posibles reducciones para pequeñas y medianas empresas. También existen incentivos fiscales para la inversión extranjera y regímenes específicos para residentes no habituales CE Consulting Portugal.
- Brasil: Presenta un sistema tributario complejo, con impuestos federales, estatales y municipales. El Impuesto de Renta de las Personas Jurídicas (IRPJ) tiene una tasa base del 15%, pero puede incrementarse con adicionales.
Importancia de la Planificación Fiscal
Una estrategia fiscal bien estructurada permite:
- Optimizar la Carga Tributaria: Aprovechando los beneficios y exenciones fiscales disponibles en cada jurisdicción.
- Garantizar el Cumplimiento Normativo: Evitando sanciones y litigios derivados de incumplimientos fiscales.
- Facilitar la Expansión Internacional: Proporcionando una estructura fiscal eficiente que apoye el crecimiento en nuevos mercados.
Servicios de MBM-LAWS en Fiscalidad Internacional
En MBM-LAWS, con oficinas en Lisboa, Brasilia, Barcelona y Madrid, ofrecemos:
- Asesoramiento Personalizado: Adaptado a las necesidades específicas de su empresa en cada país.
- Planificación Fiscal Estratégica: Para maximizar beneficios y minimizar riesgos fiscales.
- Gestión de Cumplimiento Normativo: Asegurando que todas las obligaciones fiscales se cumplan de manera eficiente.
- Asistencia en Procedimientos Tributarios: Representación y defensa ante las autoridades fiscales locales.
Conclusión
La fiscalidad internacional es un componente esencial en la gestión de empresas multinacionales. Contar con un equipo de expertos que comprenda las complejidades de cada jurisdicción es fundamental para el éxito y la sostenibilidad de su negocio. En MBM-LAWS, estamos comprometidos en ofrecer soluciones fiscales integrales que impulsen su crecimiento internacional.
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